3月5日，政府工作報(bào)告中提到，2024年，要在全國(guó)實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　社會(huì)對(duì)此已有預(yù)期。1月24日，人社部表示，在36個(gè)城市及地區(qū)先行實(shí)施的個(gè)人養(yǎng)老金制度，目前運(yùn)行平穩(wěn)，先行工作取得積極成效。下一步將推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金制度全面實(shí)施。

　　個(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn)已一年有余，開戶人數(shù)不斷突破，相關(guān)金融產(chǎn)品供給也在逐漸優(yōu)化豐富。這一制度對(duì)于改善我國(guó)養(yǎng)老體系第一支柱獨(dú)大且面臨長(zhǎng)期收支不平衡，第二、三支柱的覆蓋面和發(fā)展水平不足的現(xiàn)狀具有積極作用。

　　不過(guò)，值得注意的是，在個(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn)過(guò)程中，也存在開戶數(shù)量不及預(yù)期、只開戶不繳費(fèi)等情況。正如中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)胡曉義近日在中國(guó)社保金融發(fā)展論壇第二屆年會(huì)上所言，“從個(gè)人養(yǎng)老金試行情況看，存在產(chǎn)品開發(fā)多而不精、缺乏吸引力的問(wèn)題，建議組織業(yè)內(nèi)專家開展運(yùn)行情況和數(shù)據(jù)的分析，供有關(guān)機(jī)構(gòu)開發(fā)出更有吸引力的產(chǎn)品，積極推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金制度全面鋪開。”

　　開戶人數(shù)突破5000萬(wàn)，實(shí)際繳存資金相對(duì)不高

　　人社部數(shù)據(jù)顯示，截至2023年底，開設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)突破5000萬(wàn)人。國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)顯示，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品增加至753只，包括465只儲(chǔ)蓄類產(chǎn)品、162只基金類產(chǎn)品、107只保險(xiǎn)類產(chǎn)品、19只理財(cái)類產(chǎn)品。

　　不過(guò)，個(gè)人養(yǎng)老金的優(yōu)質(zhì)供給仍顯不足。有90后人士向澎湃新聞表示，其繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金后，購(gòu)買的個(gè)人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品虧損較大，銀行存款相關(guān)產(chǎn)品利率走低吸引力不強(qiáng)，由于個(gè)人養(yǎng)老金無(wú)法提前取出，只能購(gòu)買了專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　也有人開玩笑稱，近期資本市場(chǎng)震蕩，繳存一年個(gè)人養(yǎng)老金的退稅金額，尚不能覆蓋個(gè)人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品一年的虧損。

　　據(jù)新華社1月報(bào)道，從多地人社部門了解到，轄內(nèi)開立的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶數(shù)量在增加，但實(shí)際繳存資金相對(duì)不高，下一步將繼續(xù)做好政策宣傳，不斷提升居民繳存積極性。

　　1月25日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)負(fù)責(zé)人在國(guó)新辦新聞發(fā)布會(huì)上表示，將進(jìn)一步優(yōu)化個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)金融產(chǎn)品供給。針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的制度特點(diǎn)，研究完善相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)則，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

　　提高居民繳存積極性需進(jìn)一步支持政策

　　個(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn)以來(lái)，社會(huì)討論聲音不減。在去年的陸家嘴論壇上，多家保險(xiǎn)公司高管還在全體大會(huì)五專場(chǎng)上熱議個(gè)人養(yǎng)老金制度的成效和堵點(diǎn)。總體來(lái)看，各家險(xiǎn)企高管對(duì)于個(gè)人養(yǎng)老金制度的堵點(diǎn)看法包括：政策激勵(lì)不夠、產(chǎn)品吸引力不強(qiáng)、個(gè)人操作繁瑣賬戶靈活性不夠、個(gè)人對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金了解度不足等。

　　在今年的全國(guó)兩會(huì)上，也有代表針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度建言獻(xiàn)策。全國(guó)人大代表、中國(guó)太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳帶來(lái)了一份關(guān)于促進(jìn)年輕人參與個(gè)人養(yǎng)老金配置的建議。

　　她在建議中直言，2023年個(gè)人養(yǎng)老金賬戶累計(jì)開立達(dá)5000萬(wàn)戶，參與人數(shù)已達(dá)2022年全國(guó)納稅人數(shù)的76.8%。但目前繳存人數(shù)僅占開戶人數(shù)的22%，而人均繳存金額僅約2000元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶1.2萬(wàn)元的繳存上限。投資人數(shù)僅占繳存人數(shù)的62%，實(shí)際投資人數(shù)僅為682萬(wàn)，存在“開戶熱投資冷、繳存意愿不高”等現(xiàn)象。其中值得關(guān)注的是，年輕人尤其是90后雖然在開戶人數(shù)上占到整體的30%，但在參與配置第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金繳存和投資時(shí)均有所顧慮。

　　周燕芳以每年存滿12000元為例稱，很多90后實(shí)際上難以達(dá)到享受稅收優(yōu)惠的門檻。更值得注意的是，部分年收入在6萬(wàn)元及以下的90后群體，原本是不需要繳納個(gè)人所得稅的。然而，如果他們選擇參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，在提取養(yǎng)老金時(shí)反而需要支付3%的稅，這無(wú)疑增加了他們的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致多繳稅款的情況出現(xiàn)。部分90后年輕人已邁入上有老下有小的階段，經(jīng)濟(jì)壓力大，需要持有靈活資金以應(yīng)對(duì)各種突發(fā)事件，例如家庭成員生病、子女教育等。但個(gè)人養(yǎng)老金賬戶要求賬戶封閉運(yùn)行，封閉期長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年，缺乏應(yīng)急退出機(jī)制。

　　對(duì)此，她建議，加強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金的宣傳，推廣養(yǎng)老金融知識(shí)，提升年輕人參與積極性；加大稅收激勵(lì)，差異化設(shè)計(jì)，引導(dǎo)長(zhǎng)期參與；針對(duì)年輕人差異化設(shè)計(jì)產(chǎn)品，提升個(gè)人養(yǎng)老金吸引力和靈活度；優(yōu)化服務(wù)流程，降低個(gè)人養(yǎng)老金的選擇門檻。

　　其實(shí)，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》中早已提出，個(gè)人養(yǎng)老金制度結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開，及時(shí)研究解決工作中遇到的問(wèn)題，確保本意見順利實(shí)施。

　　對(duì)于繳費(fèi)上限、產(chǎn)品供給等問(wèn)題，上述文件也有所安排。例如，目前參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。

　　經(jīng)過(guò)一年多的試點(diǎn)實(shí)踐，個(gè)人養(yǎng)老金制度即將在全國(guó)推開，在試點(diǎn)工作中遇到的相關(guān)問(wèn)題，或有望進(jìn)一步完善解決。